La déduction des frais professionnels est un levier essentiel pour optimiser la fiscalité de votre entreprise. Mais encore faut-il distinguer les dépenses réellement déductibles de celles qui ne le sont pas.
- Le principe : des charges engagées dans l’intérêt de l’entreprise
Les frais professionnels déductibles sont ceux qui sont engagés dans l’intérêt direct de l’exploitation. Pour qu’ils soient déductibles du résultat, les frais doivent être :
- Conformes à l’objet social de votre entreprise
- Nécessaires à l’activité
- Appuyés de justificatifs (facture, note de frais…)
En règle générale, les frais déductibles sont :
- Les frais de fonctionnement
- Loyers
- Fournitures, matériel, consommables
- Électricité, internet, téléphone
- Les frais de déplacement
- Les frais de personnel et de gestion
- Salaires
- Honoraires d’experts
- Formation professionnelle
- Les frais de représentation et de réception
- Repas d’affaires
- Invitations à des événements professionnels
- Cadeaux d’affaire raisonnables
- Charges non déductibles
Cependant, l’administration fiscale exclue expressément certaines charges de déductions possibles :
- Amendes et pénalités
- Dépenses somptuaires et personnelles
- Toutes charge qui n’est pas engagée dans l’intérêt de la société
Attention, des erreurs commises dans la déductibilité des charges peuvent entraîner un contrôle fiscal ainsi que le paiement de pénalités.
TIPS : Les frais de coiffeur sont déductibles si votre apparence physique est cruciale pour l’exercice de votre profession. Cela concerne notamment les comédiens, les acteurs et les présentateurs télévisés.
LACOUR AVOCATS accompagne les petites entreprises dans la sécurisation de leurs pratiques comptables et fiscales. N’hésitez pas à nous consulter pour optimiser votre gestion des frais professionnels !
